¿Qué Sucede con las Deudas Al Disolver una Empresa?

Cerrar el negocio es un proceso difícil, independientemente de las razones. Ya sea que una pequeña empresa cierre debido a cambios en el mercado o que una corporación masiva cierre debido a los avances en la tecnología, muchas empresas aún tienen algunas deudas pendientes u obligaciones fiscales cuando cesan sus operaciones.

Disolver una empresa con deudas es una situación complicada: a pesar de que el negocio no planea generar ingresos, todavía hay trabajo que completar y obligaciones que deben cumplirse. La mayoría de las empresas tampoco tienen una estrategia de salida, lo que significa que no tienen un plan para encargarse de estas tareas.

La deuda es uno de los puntos débiles más comunes para las empresas que van a la quiebra. Los pasivos por deuda pendiente variarán dependiendo de la estructura de una empresa y del tipo de deuda que deba. Antes de disolver una empresa con deudas, revise esta lista de preguntas y consejos prácticos para determinar qué pasos deben tomarse para garantizar que se cumplan todas las obligaciones financieras (y legales).

Tipos comunes de Deuda Pendiente para Empresas Disueltas

Aunque no todas las empresas se endeudan, muchas empresas aprovechan la deuda como parte de su estrategia financiera. Esto significa que ciertos tipos de negocios pueden tener más deuda que otros, y que ciertas industrias pueden tener una tendencia más alta en una categoría específica de deuda.

Hay algunos tipos comunes de deuda que casi todas las empresas encontrarán:

• Arrendamientos de equipos: Es probable que las empresas que necesitan equipos grandes y maquinaria pesada tengan arrendamientos de equipos. Las escuelas privadas y las instalaciones médicas también están familiarizadas con el alquiler de equipos informáticos y otras tecnologías. Con los arrendamientos de equipo, las empresas generalmente pueden devolver el equipo y reducir su obligación financiera con el arrendador.
• deuda Garantizada: Si una empresa recibe un préstamo u otro crédito, como una tarjeta de crédito, debido a activos específicos o garantías líquidas, tiene deuda garantizada. Aunque es más infrecuente que los arrendamientos de equipo y la deuda no garantizada, algunas empresas pueden adquirir opciones de crédito garantizado. Al igual que con los arrendamientos de equipo, la deuda garantizada puede reducirse mediante la entrega del depósito de garantía o la garantía.
• Deuda sin garantía: Podría decirse que el tipo más común de deuda que tendrán las empresas, la deuda sin garantía es cualquier línea de crédito, préstamo, cuenta neta de 30 o tarjetas de crédito sin garantía que pueda tener una empresa. Esto puede incluir cosas como la deuda de financiamiento de inventario, también. A diferencia de la deuda garantizada y los arrendamientos de equipo, la única manera de satisfacer una deuda no garantizada es mediante la negociación con los acreedores.
• Obligaciones fiscales: Todas las empresas, incluso las organizaciones sin fines de lucro, tendrán algún tipo de obligación fiscal que, si no se paga, se convierte en una deuda. Esto puede ser impuestos adeudados a nivel local, estatal o federal, y las obligaciones permanecen archivadas durante muchos años. Afortunadamente, la mayoría de los organismos fiscales ofrecen acuerdos de pago para saldos grandes. Incluso pueden ofrecer negociar sobre la balanza.

La deuda es un instrumento relativamente común para gestionar los gastos de la empresa. Incluso los autónomos y las personas que trabajan por cuenta propia pueden contraer deudas en nombre de su negocio, aunque esa deuda casi siempre está garantizada personalmente. Sin embargo, la forma en que se maneja la deuda si una empresa se disuelve varía de una entidad a otra.

Preguntas que Todos los Propietarios de negocios deben hacer Antes de Cerrar un Negocio

Puede ser tentador cerrar un negocio y simplemente alejarse, pero disolver una empresa con deudas requiere un poco de esfuerzo por parte de los directores de la organización.

¿Cuáles son las Obligaciones Legales para Disolver una Empresa?

La estructura de la empresa determinará cómo se disuelven ciertos negocios, pero hay pasos comunes que se aplican a todas las organizaciones. Después de que se haya tomado la decisión de disolver el negocio, ya sea individualmente para un propietario único o por votación para una LLC o corporación, puede haber pasos a tomar a nivel estatal para cerrar formalmente el negocio. Esto varía según el estado y la estructura empresarial.

Cualquier nombre comercial, licencia y permiso ficticios deben cancelarse para evitar que se les cobre en el futuro. En este punto, una empresa debe tener una idea sólida de lo que debe por deudas, nómina e impuestos. Lo último que hay que hacer es informar a los acreedores y empleados, así como a cualquier cliente o cliente.

¿Puede una Empresa Disolverse Mientras todavía tenga una Deuda Pendiente?

Las empresas incurren en obligaciones tributarias hasta que presentan formalmente la solicitud de disolución de la empresa ante sus gobiernos local, estatal y federal. Cuando el negocio se presenta, se notifica a los acreedores que la empresa se disuelve para que no se extienda ningún otro crédito. Esto también pone fin a cualquier obligación adicional de impuestos sobre la nómina.

Dado que la disolución de una empresa es una acción del gobierno, una empresa puede cerrarse mientras todavía haya deuda pendiente. Esta es una buena práctica para evitar que se abran cuentas de crédito fraudulentas durante el proceso de cierre. Sin embargo, esto no significa que una empresa no tenga la deuda.

¿Una Empresa Disuelta Todavía Tiene que Pagar Impuestos de Sociedades?

Cada empresa tendrá diferentes obligaciones fiscales. Las empresas que tienen empleados tendrán la obligación de presentar impuestos sobre la nómina hasta el final de las operaciones, y cualquier impuesto sobre las ventas que se haya acumulado también deberá pagarse. Se debe presentar una declaración final de impuestos sobre la renta para finalizar cualquier obligación tributaria.

Hay graves repercusiones por no pagar impuestos. El IRS tiene un alcance más amplio para cobrar las deudas pendientes, y los directores y propietarios pueden tener obligaciones tributarias. En última instancia, una empresa disuelta debe pagar los impuestos en los que incurra para evitar problemas financieros personales.

¿Qué sucede con los Acreedores si una Empresa se Disuelve con Deuda Pendiente?

Disolver una empresa con deuda puede ser perjudicial para los acreedores. Los acreedores han asumido un riesgo financiero y pueden dañar potencialmente a su propia organización si una empresa no cumple con sus obligaciones de deuda. Esto significa que los acreedores están motivados para cobrar por las empresas, incluso si se han disuelto.

Los acreedores tienen diferentes derechos dependiendo del estado en el que se encuentren. Si una empresa no está dispuesta a negociar un acuerdo con sus acreedores, pueden estar sujetos a otras actividades de cobro, hasta e incluyendo una demanda civil. Esto puede aumentar la cantidad de deuda que una empresa debe.

Responsabilidades potenciales para los Directores de la Empresa

Más allá de las obligaciones que una empresa tiene con sus acreedores, directores y propietarios de negocios pueden ser personalmente responsables de las deudas pendientes dependiendo de la estructura de su empresa.

¿Los Directores son Personalmente Responsables de la Deuda en una Sociedad de Responsabilidad Limitada?

En una sociedad de responsabilidad limitada, los directores ejecutivos están protegidos de las obligaciones de deuda. La razón por la que muchas pequeñas empresas forman una LLC es para que puedan proteger los intereses de su equipo ejecutivo. Sin embargo, si un miembro de una LLC firma una garantía personal, debe saldar esas deudas.

Una LLC no protege a sus miembros de las obligaciones fiscales. Si una empresa cierra y no paga sus impuestos, se pueden presentar embargos contra los miembros. Estos gravámenes son de registro público y aparecen en los informes de crédito. El IRS puede incluso tener la capacidad de confiscar activos como cuentas bancarias y propiedad personal.

¿Los Directores son Personalmente Responsables de la Deuda en una Corporación?

Al igual que con una LLC, una corporación brinda a sus directores cierta protección financiera personal. A menos que un director ejecutivo haya firmado una garantía personal, no será responsable de las deudas pendientes. Si los acreedores «traspasan el velo corporativo», es posible que puedan tomar medidas contra una corporación.

Los directores ejecutivos también son responsables de las obligaciones fiscales en una corporación. Si bien hay formas de limitar las responsabilidades de un director a los acreedores a través de la incorporación o presentación de la bancarrota del capítulo 7, las obligaciones tributarias no pagadas pueden permanecer en un informe de crédito durante una década y la bancarrota no las elimina.

¿Cuáles son las Responsabilidades Personales de las Empresas Unipersonales?

Una empresa unipersonal es un negocio que no tiene una entidad corporativa. Hay un propietario que trabaja por cuenta propia. Esto significa que son personalmente responsables de cualquier deuda pendiente y de todas las obligaciones fiscales cuando una empresa se disuelve, lo que la convierte en una empresa financiera de riesgo.

Los negocios que operan como una sociedad son generalmente similares a los de un solo propietario, aunque tanto una sociedad limitada como una sociedad de responsabilidad limitada pueden tener al menos un socio que asuma las obligaciones de deuda del negocio. Un LLP ofrece la mayor protección de los tres tipos de asociaciones.

¿Los Directores son Personalmente Responsables de la Deuda en una Organización sin fines de Lucro?

«Sin fines de lucro» no es una estructura de empresa, es una designación fiscal proporcionada por el IRS. Eso significa que una organización sin fines de lucro puede ser una LLC o una corporación, ofreciendo cierta protección a sus directores ejecutivos. Sin embargo, hay excepciones a las protecciones otorgadas a los miembros sin fines de lucro.

Un director sin fines de lucro puede ser considerado personalmente responsable si daña a otra persona, garantiza personalmente una obligación financiera, no garantiza que se cumplan las obligaciones fiscales, causa daño intencional o fraude, o si mezcla fondos personales con fondos sin fines de lucro. En última instancia, las organizaciones sin fines de lucro requieren un nivel adicional de responsabilidad personal.

Consejos prácticos para Evitar Disolver una Empresa con Deudas

Lo último con lo que la mayoría de los directores ejecutivos quieren lidiar después de disolver una empresa es pagar la deuda pendiente. Si el negocio está cerrando debido a los pobres flujos de ingresos, puede parecer que la deuda es insuperable. Esto puede ser especialmente aterrador para las pequeñas empresas y las personas con garantías personales.

Disolver una empresa con deudas es un desafío tedioso. La mejor manera de evitar esto es seguir estos consejos prácticos para mantener los gastos comerciales bajo control:

• Cree un presupuesto detallado: Es importante conocer todas las fuentes de ingresos y todos los gastos que pueda tener una empresa. Comience con datos históricos o estimaciones bien investigadas, luego haga previsiones basadas en esa información. Incorpore la previsión de ventas y la previsión de gastos para obtener la mayor información posible.
• Reduzca los gastos cuando sea posible: Pronosticar los ingresos puede ser complicado, pero la mayoría de las empresas tienen un conocimiento bastante firme de sus gastos regulares. Con un presupuesto detallado, es fácil determinar qué gastos se pueden reducir o eliminar. Este paso debe repetirse anualmente.
• Mantenga las solicitudes de crédito al mínimo: Cuanta menos deuda tenga una empresa mientras está operando, menos deuda tendrá si cierra el negocio. Aunque las solicitudes de crédito suelen ser diferentes para las empresas, sigue siendo una buena práctica mantener la deuda pendiente al mínimo.

Independientemente de su estructura y responsabilidad de los miembros, todas las empresas deben tratar de mantener una cartera de crédito saludable. Esto significa hacer los pagos a tiempo y pagar las deudas lo antes posible.

Por qué Cada Empresa con Deuda Pendiente Debe Tener una Estrategia de Salida

Cada empresa planea tener éxito pero la quiebra puede ocurrir por varias razones. Incluso si una empresa está cerrando sin ninguna deuda, una estrategia de salida es fundamental para garantizar que la empresa no tenga obligaciones persistentes. Una estrategia de salida ofrece beneficios clave para todas las empresas:

• Una estrategia de salida proporciona un calendario para completar todos los procedimientos de cierre. Es fundamental presentar documentos formales lo antes posible para terminar con cualquier obligación fiscal adicional y eliminar la capacidad de crédito adicional. Una línea de tiempo también motiva a los directores a hacer las cosas rápidamente.
• Una estrategia de salida garantiza que se hayan presentado todos los formularios y se hayan enviado todas las notificaciones. Incluso con una línea de tiempo, puede ser fácil perderse ciertas tareas. Una lista de verificación de todos los formularios y notificaciones que deben enviarse puede hacer que el proceso sea más fluido. Esto debería incluir apagar todos los sistemas.
• Una estrategia de salida ofrece un plan para pagar todas las obligaciones de deuda e impuestos. Con un plan para pagar las deudas pendientes, las empresas pueden reducir su responsabilidad personal por cualquier deuda que puedan tener garantizada personalmente u obligaciones fiscales que de otro modo podrían no pagarse.

Disolver una empresa con deudas no tiene que ser una tarea dolorosa. Con una estrategia de salida eficiente, los directores ejecutivos y los propietarios de negocios pueden reducir sus responsabilidades personales y optimizar su plan para manejar cualquier deuda pendiente.