Brazília pénzügyi bűncselekmények megelőzésére irányuló erőfeszítései elsősorban a pénzügyi tevékenységek ellenőrzésével foglalkozó tanács (COAF) felelősségi körébe tartoznak. A Pénzügyminisztérium 1998-as megalakulásakor ebben az évben a brazíliai központi bankhoz csatolták. A COAF szabályozza a pénzintézeteket, különös tekintettel a pénzmosás, a terrorizmus finanszírozása és az adóelkerülés visszaszorítására. Külön részleg foglalkozik a korrupció elleni küzdelemmel.
melyek a COAF fő feladatai?
a COAF a pénzügyi bűncselekményekkel kapcsolatos információk elszámolóházaként működik, amelyet a nyomozásokból és a pénzügyi intézmények jelentéseinek kötelező benyújtásából szerez be. Megállapításait eljuttatja az illetékes végrehajtó szervekhez.
hasonlóan a hasonló intézményekhez világszerte, a COAF megköveteli a pénzügyi vállalatoktól, hogy figyelemmel kísérjék és jelentsék a gyanús tranzakciókat; tisztviselői kérhetik ezeket az adatokat, ha eredetileg nem önként jelentkeztek. A COAF a pénzmosás elleni ellenőrzési mechanizmus (AML) hatálya alá tartozó pénzügyi és egyéb iparágakban működő vállalatokat jelölt ki. Az ellenőrzési mechanizmus a pénzügyi vállalatokra vonatkozik, beleértve a tőzsdéket, a bankokat, a hitelkártya-kibocsátókat, a pénzkezelőket, a biztosítókat és a brókereket, de az ingatlanügynököket, a luxuscikkek értékesítőit és a nyilvános rendezvényszervezőket is.
a Coaf által meghatározott követelmények teljesítése
az ellenőrzési mechanizmus szabályainak hatálya alá tartozó vállalatoknak saját know your customer (KYC) és onboarding folyamataikat kell létrehozniuk a nemzeti pénzmosás elleni törvényekkel összhangban és kockázatalapú megközelítéssel. Ez azt jelenti, hogy az egyéneken végzett háttérszűrési ellenőrzések mélységének arányosnak kell lennie azzal a kockázattal, amelyet kinevezésük jelenthet.
mint Brazília pénzügyi hírszerző egysége (FIU), a COAF a nemzeti pénzügyi bűnözéssel kapcsolatos hírszerzési adattár, és képviseli az országot a nemzetközi pénzmosás és a terrorizmus elleni finanszírozás (CFT) fórumokon, mint például a Pénzügyi Akció Munkacsoport (FATF), egy multilaterális pénzmosás elleni szabványalkotó szervezet.
szerepei idővel módosultak, a felügyelet Központi Bankra való átállásával. Általánosságban azonban felelős a pénzmosás eseteinek vizsgálatáért, valamint a szabályszegés fegyelmezéséért és szankcionálásáért is. Ezenkívül fel lehet hívni a gyanúsítottak vagyonának lefoglalására az igazságszolgáltatás kérésére.