a Financial Crimes Enforcement Network (“FinCEN”) kiadja ezt az útmutatót a megfigyelt hiányosságok kijavítására és a közös pénzszállítók,1 beleértve a páncélozott autószolgáltatásokat is, a FinCEN 105, report of International Transportation of Currency or Monetary Instruments (“CMIR”) bejelentési követelményeinek való megfelelés javítására.
háttér
a FinCEN banktitokról szóló törvényét (“BSA”) végrehajtó rendeletei előírják, hogy egy CMIR-t kell használni az Egyesült Államokból az Egyesült Államokon kívüli bármely helyre, vagy az Egyesült Államokba az Egyesült Államokon kívüli bármely helyről történő fizikai szállítás bejelentésére.2. a jelentéstételi kötelezettség minden olyan személyre vonatkozik, aki fizikailag szállítja, postázza vagy szállítja a valutát vagy más monetáris eszközöket.3. a jelentéstételi kötelezettség minden olyan személyre is vonatkozik, aki az Egyesült Államokban olyan valutát vagy más monetáris eszközt kap, amelyet az Egyesült Államokon kívüli bármely helyről szállítottak, postáztak vagy szállítottak.4
a közös valutahordozók különféle üzleti modelleket követve szállíthatnak valutát vagy más monetáris eszközt. Az alkalmazott üzleti modelltől függetlenül minden fizikai szállítás több felet foglal magában, amelyek felelősek egy vagy több konkrét szerep betöltéséért a szállítási folyamatban. Ezek a szerepek a következők:
- a közös fuvarozó;
- a feladó;
- a címzett;
- a pénznem kezdeményezője és
- a pénznem címzettje.
jellemzően a közös fuvarozó valuta szállítja valuta vagy más monetáris eszközök, mint egy üzleti, egy személy, aki részt vesz a fuvarozó díj ellenében (a “feladó”), egyik helyről a másikra, kell szállítani a személy által kijelölt feladó, hogy megkapja a valuta vagy más monetáris eszközök (a “címzett”). A feladó saját belátása szerint vagy egy másik személy (a “pénznem-kezdeményező”) utasításai alapján járhat el, és a címzett utasítást kaphat arra, hogy a valutát vagy más monetáris eszközöket a végső kedvezményezett (a “pénznem-kedvezményezett”) számlájára szállítsa. Ugyanaz a személy egynél több szerepet tölthet be ugyanabban a szállítmányban.
a rendelet általános alkalmazhatósága a közös Valutafuvarozókra
az alábbiakban ismertetett korlátozott mentesség hatálya alá tartozó ügyletek kivételével a közös valutafuvarozók kötelesek cmirs-t benyújtani, ha 10 000 USD-t meghaladó összeget szállítanak valutában vagy más monetáris eszközben a határon túlra.
a pénznem vagy más monetáris eszköz határon átnyúló szállításához szükséges CMIR benyújtásához szükséges közös pénzhordozó mentesül a bejelentés alól, ha az ügyletben részt vevő bármely más személy a szállításról hiteles, helyes és teljes jelentést nyújtott be. A rendelet által a jelentés benyújtására kötelezett személy azonban nem mentesül a felelősség alól annak elmulasztása miatt, ha valójában nem nyújtottak be hiteles, helyes és teljes jelentést.5
Korlátozott mentesség bizonyos szárazföldi határokon átnyúló szállításra
a FinCEN CMIR-rendeletei korlátozott mentességet tartalmaznak a közös valutafuvarozók bejelentésének alól (a “korlátozott mentesség”)6, amely kizárólag akkor érvényes, ha az alábbi feltételek mindegyike teljesül:
- a szállítás az Egyesült Államokba behozott vagy az Egyesült Államokból kivitt valutából vagy más monetáris eszközökből áll;
- a szállítás szárazföldön történik;
- a szállítás bank, bróker vagy értékpapír-kereskedő között történik, az U-N.7 és
- a Küldeményt a bank vagy egy bróker vagy értékpapír-kereskedő egyesült államokbeli irodájában veszik fel vagy szállítják.8
az egyéb mentességek nem alkalmazhatósága a közös Valutahordozókra
bár a CMIR-előírások számos mentességet tartalmaznak, amelyek más felekre vonatkoznak, a közös valutahordozó nem igényelhet magának mentességet a CMIR benyújtására, amely más felekre is alkalmazható. Például a bankok, külföldi bankok vagy brókerek vagy értékpapír-kereskedők maguk mentesülnek a CMIR benyújtásától azon pénznem vagy egyéb monetáris eszközök tekintetében, amelyeket postai úton vagy közös fuvarozón keresztül postáznak vagy szállítanak. A közös valutafuvarozó nem alkalmazhatja ezt a mentességet önmagára (bár a fentiekben leírtak szerint a korlátozott mentesség alkalmazható). Például, ha egy közös fuvarozó valuta felveszi a repülőtéren a rakomány valuta légi szállított egy amerikai bank külföldről, a közös fuvarozó köteles benyújtani a CMIR annak ellenére, hogy a bank nem.
útmutató a CMIRs kitöltéséhez a közös Valutahordozók által
a megfigyelt hiányosságok kijavítása és a közös valutahordozók cmirs-re vonatkozó bejelentési követelményeinek való megfelelés javítása érdekében a FinCEN a következő útmutatást adja ki azoknak a közös valutahordozóknak, amelyek kötelesek cmirs-t benyújtani:
a valuta vagy más monetáris eszköz határokon átnyúló szállításában részt vevő közös valutahordozónak hiteles, helyes és teljes CMIR-t kell benyújtania a közös valutahordozók számára:
- azonosítja magát, mint egy másik személy nevében valutát vagy monetáris eszközt szállító személyt;
- azonosítja a származási és rendeltetési várost és országot, valamint a szállítás dátumát;
- megadja annak a pénznem-kezdeményezőnek a nevét és címét, akitől a feladó a valutát vagy más monetáris eszközt megkapta (ha a pénznem közös fuvarozója ismeri);
- a név, a cím, és a feladó vállalkozásának típusa; és
- teljes leírást adva a típusról és az Egyesült Államokról. dollár egyenértékű mennyiségű valuta és monetáris eszközök szállított.
ha a 10 000 dollár vagy annál nagyobb összegre összesített pénznem vagy egyéb monetáris eszközök határokon átnyúló szállításában vesz részt, a közös pénznem-fuvarozónak külön CMIR-t kell kitöltenie az ugyanazon küldeményen belüli minden egyes szállításhoz (még akkor is, ha ezek a különálló szállítások bármelyike vagy mindegyike 10 000 dollárnál kisebb összegű pénznemet és monetáris eszközt jelent).9
a pénznem vagy más monetáris eszközök határokon átnyúló szállításához CMIR-t benyújtó közös pénzhordozó minden benyújtott jelentés I. részét az alábbiak szerint tölti ki:
- a pénznem közös hordozójának vállalati (vagy természetes személy esetén személyes) adatainak és azonosító számának beillesztése az 1-10.mezőbe. A közös pénzszállító nem töltheti ki ezeket a mezőket a valutát vagy más pénzeszközöket szállító alkalmazott vagy független vállalkozó nevével (például a közös fuvarozó járművének vezetőjével). 10
- amikor valutát vagy más monetáris eszközt szállít az Egyesült Államokból, töltse ki a 11a mezőket Az Egyesült Államok kikötőjével/városával, ahol a teljes szállítmány elindult (“elindult”), valamint azzal a külföldi várossal és országgal, ahol a valutát vagy más monetáris eszközt végül leszállítják (“megérkezett”). Amikor valutát vagy más monetáris eszközt szállít az Egyesült Államokba, töltse ki a 11B mezőket azzal a külföldi várossal és országgal, ahol a teljes szállítmány elindult (“eltávozott”), valamint azzal az Egyesült Államok városával, ahol a valutát vagy más monetáris eszközöket végül kézbesíteni kell (“megérkezett”).
- a 12A mezőben a kiszállítás dátuma (“kiszállítás dátuma”) és a szállítás módja (például “föld”, “levegő”, “tenger”) a 12C mezőben.
- a 12E mező kitöltése a címzett teljes nevével és címével.
- a 12f mező kitöltése annak a személynek a teljes nevével és címével, akitől a közös fuvarozó a valutát vagy más monetáris eszközt megkapta. Ha a pénznemet vagy más monetáris eszközöket a feladó helyén veszik fel, a közös fuvarozónak meg kell ismételnie a feladó nevét és címét, amint azt a II. rész 13-15. Ha a közös fuvarozó tudja, hogy a feladó a pénznem-kezdeményező nevében jár el, a közös fuvarozónak be kell írnia a pénznem-kezdeményező nevét és címét (függetlenül a tényleges átvétel helyétől).11
a pénznem közös fuvarozója kitölti a mezőket 13 keresztül 15 a feladó vállalati vagy, ha természetes személy, személyes adatok.
a közös pénzhordozó minden benyújtott jelentés III. részét kitölti az Egyesült Államokban megadott teljes egyenérték megadásával. a 16. mezőben szereplő pénzeszköz-típusok dollárjai. A külföldi valutát tartalmazó szállítmányok esetében a 17a., illetve a 17B. mezőben fel kell tüntetni a külföldi pénznem nevét és azt az országot, ahol törvényes fizetőeszközként szolgál. Ha egynél több ország pénznemét vagy monetáris eszközeit fedi le ugyanaz a CMIR-jelentés, a közös valutahordozónak külön listát kell benyújtania minden típusról, származási országról és az amerikai dollárban kifejezett egyenértékről. Minden esetben a CMIR-ben jelentett összes összegnek tükröznie kell az amerikai dollár értékét vagy az Egyesült Államokat. dollár egyenértékű érték, a szállított valuta vagy monetáris eszközök.
a közös pénzszállító által megfelelően felhatalmazott személy dátumozza és aláírja az egyes jelentések IV.részét.12
abban az esetben, ha ugyanaz a személy egynél több szerepet tölt be a szállításban, a közös pénzszállító beilleszti az ilyen személy nevét és azonosító adatait a személy által betöltött szerepeknek megfelelő szakaszokba és mezőkbe. Például, ha a feladó és a címzett ugyanaz a személy, ugyanazon a címen működik, a feladó adatait meg kell ismételni a 12E. 13 mezőben