de inspanningen van Brazilië om financiële misdrijven te voorkomen vallen in de eerste plaats onder de verantwoordelijkheid van de Council for Financial Activities Control (COAF). Een afdeling van het Ministerie van Financiën bij de oprichting in 1998, het was dit jaar verbonden aan de centrale bank in Brasilia. COAF reguleert financiële instellingen met een focus op het terugdringen van het witwassen van geld, terrorismefinanciering en belastingontduiking. Een aparte divisie is gewijd aan de bestrijding van corruptie.
Wat zijn de belangrijkste verantwoordelijkheden van het COAF?
COAF fungeert als uitwisselingscentrum voor informatie over financiële criminaliteit, die het verkrijgt uit onderzoeken en de verplichte indiening van rapporten van financiële instellingen. Zij zal haar bevindingen verspreiden onder de relevante handhavingsinstanties. Net als vergelijkbare instellingen over de hele wereld verplicht COAF financiële ondernemingen om verdachte transacties te controleren en te melden; haar functionarissen mogen dergelijke gegevens opvragen als zij niet in eerste instantie vrijwillig zijn. COAF heeft bedrijven in de financiële en andere sectoren aangewezen als onderworpen aan zijn Controlemechanisme voor het witwassen van geld (AML). Het controlemechanisme is van toepassing op financiële ondernemingen, waaronder effectenbeurzen, banken, creditcarduitgevers, geldbeheerders, verzekeraars en makelaars, maar ook op makelaars in onroerend goed, luxegoederen verkopers en publieke organisatoren van evenementen.
voldoen aan de vereisten van COAF
bedrijven die onderworpen zijn aan de regels van het Controlemechanisme moeten hun eigen know your customer (KYC)-en onboardingprocessen opzetten in overeenstemming met de nationale AML-wetgeving en door een risicogebaseerde aanpak te volgen. Dat betekent dat de diepte van de achtergrondcontroles van personen in verhouding moet staan tot het risico dat hun benoeming met zich meebrengt.Als financiële inlichtingeneenheid van Brazilië (Fie) is het COAF de opslagplaats van inlichtingen over nationale financiële criminaliteit en vertegenwoordigt het land op internationale fora voor financiering van terrorismebestrijding (AML) en terrorismebestrijding (CFT), zoals de Financial Action Task Force (FATF), een multilaterale organisatie die AML-normen vaststelt.
de rol van de bank is in de loop van de tijd gewijzigd en met de overgang van haar toezicht naar de centrale bank. In grote lijnen is het echter ook verantwoordelijk voor het onderzoeken van gevallen van witwassen van geld en het disciplineren en toepassen van sancties bij niet-naleving. Daarnaast kan het worden opgeroepen om op verzoek van de rechterlijke macht beslag te leggen op bezittingen van verdachten.