Brasiliens Bemühungen zur Verhütung von Finanzkriminalität liegen in erster Linie in der Verantwortung des Council for Financial Activities Control (COAF). Eine Abteilung des Finanzministeriums bei seiner Gründung in 1998, es war in diesem Jahr an die Zentralbank in Brasilia angeschlossen. COAF reguliert Finanzinstitute mit Schwerpunkt auf der Eindämmung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Steuerhinterziehung. Eine eigene Abteilung widmet sich der Korruptionsbekämpfung.
Was sind die Hauptaufgaben des COAF?
COAF fungiert als Clearingstelle für Informationen zur Finanzkriminalität, die es aus Ermittlungen und der obligatorischen Vorlage von Berichten von Finanzinstituten erhält. Sie wird ihre Ergebnisse an die zuständigen Vollzugsbehörden weitergeben.
Wie ähnliche Institutionen weltweit verlangt COAF von Finanzunternehmen, verdächtige Transaktionen zu überwachen und zu melden. COAF hat Unternehmen aus der Finanz- und anderen Branchen als seinem Kontrollmechanismus zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) unterstellt. Der Kontrollmechanismus gilt für Finanzunternehmen, darunter Börsen, Banken, Kreditkartenunternehmen, Vermögensverwalter, Versicherer und Makler, aber auch für Immobilienmakler, Luxusgüterverkäufer und Veranstalter öffentlicher Veranstaltungen.
Erfüllung der Anforderungen des COAF
Unternehmen, die Regeln für Kontrollmechanismen unterliegen, müssen ihre eigenen Know Your Customer (KYC) – und Onboarding-Prozesse in Übereinstimmung mit den nationalen AML-Gesetzen und einem risikobasierten Ansatz einrichten. Das bedeutet, dass die Tiefe der Hintergrundüberprüfungen von Einzelpersonen in einem angemessenen Verhältnis zu dem Risiko stehen muss, das ihre Ernennung darstellen könnte.
Als Brasiliens Financial Intelligence Unit (FIU) ist COAF der Aufbewahrungsort für Informationen über nationale Finanzkriminalität und vertritt das Land in internationalen Foren zur Bekämpfung von AML und Terrorismusfinanzierung (CFT) wie der Financial Action Task Force (FATF), einer multilateralen Organisation zur Festlegung von AML-Standards.
Seine Aufgaben wurden im Laufe der Zeit und mit der Umstellung seiner Aufsicht auf die Zentralbank geändert. Im Großen und Ganzen ist es jedoch auch dafür verantwortlich, Fälle von Geldwäsche zu untersuchen und Verstöße zu disziplinieren und zu ahnden. Darüber hinaus kann auf Ersuchen der Justiz die Beschlagnahme von Vermögenswerten Verdächtiger gefordert werden.