Il Financial Crimes Enforcement Network (“FinCEN”) è il rilascio di questa guida per risolvere osservato carenze e migliorare la compliance da vettori comuni di valuta,1 tra furgoni blindati servizi, con i requisiti per il deposito del FinCEN 105, Report di Trasporto Internazionale di Valuta o di Strumenti di politica Monetaria (“CMIR”).
Sfondo
FinCEN del regolamento di attuazione del Segreto Bancario Act (“BSA”) stabilisce che un CMIR deve essere usato per segnalare il trasporto fisico di valuta o altri strumenti di politica monetaria in un ammontare complessivo superiore a 10.000$, in un tempo dagli Stati Uniti a qualsiasi luogo al di fuori degli Stati Uniti, o in Stati Uniti da qualsiasi luogo al di fuori degli Stati Uniti.2 L’obbligo di denuncia ricade su ogni persona che trasporta, spedisce o spedisce fisicamente la moneta o altri strumenti monetari.3 L’obbligo di segnalazione ricade anche su ogni persona che riceve valuta o altri strumenti monetari negli Stati Uniti che sono stati trasportati, spediti o spediti da qualsiasi luogo al di fuori degli Stati Uniti.4
I vettori comuni di valuta potrebbero trasportare valuta o altri strumenti monetari seguendo una varietà di modelli di business. Indipendentemente dal modello di business utilizzato, ogni trasporto fisico coinvolge più parti che sono responsabili per l’adempimento di uno o più ruoli specifici nel processo di consegna. Questi ruoli includono:
- il vettore comune;
- il mittente;
- il destinatario;
- il mittente della valuta e
- il destinatario della valuta.
In genere, un vettore comune di valuta trasporta valuta o altri strumenti monetari come attività commerciale, per una persona che impegna il vettore a pagamento (il “mittente”), da un luogo all’altro, da consegnare alla persona nominata dal mittente per ricevere la valuta o altri strumenti monetari (il “destinatario”). Il mittente può agire di propria iniziativa o su istruzioni di una persona diversa (il “cedente di valuta”) e il destinatario può essere incaricato di consegnare la valuta o altri strumenti monetari sul conto di un beneficiario finale (il “destinatario di valuta”). La stessa persona può svolgere più di un ruolo nella stessa spedizione.
Applicabilità generale del regolamento ai vettori comuni di valuta
Ad eccezione delle operazioni coperte dall’esenzione limitata descritta di seguito, i vettori comuni di valuta sono obbligati a depositare i CMIR quando trasportano oltre confine un importo aggregato superiore a $10.000 in valuta o altri strumenti monetari.
Un vettore comune di valuta tenuto a presentare un CMIR per un trasporto transfrontaliero di valuta o altri strumenti monetari è esonerato dal deposito se qualsiasi altra persona coinvolta nella transazione ha presentato un rapporto veritiero, corretto e completo sul trasporto. Tuttavia, nessuna persona richiesta dal regolamento per presentare una relazione è esonerata dalla responsabilità per la mancata esecuzione se, di fatto, non è stata presentata una relazione veritiera, corretta e completa.5
Esenzione Limitata per Alcuni Overland transfrontalieri di Trasporto
FinCEN del CMIR disposizioni prevedono un limitato l’esenzione dal deposito comune per i portatori di valuta (la “esenzione”)6, che si applica esclusivamente quando tutte le seguenti condizioni sono soddisfatte:
- Il trasporto si compone di valuta o altri strumenti monetari importati negli Stati Uniti o esportati al di fuori degli Stati Uniti;
- Il trasporto avviene via terra;
- Il trasporto avviene tra una banca o da un intermediario o il commerciante di valori mobiliari, la U.7 e
- La spedizione viene prelevata o consegnata presso la sede stabilita della banca o un broker o rivenditore di titoli sul lato statunitense.8
La non applicabilità di altre esenzioni ai vettori comuni di valuta
Sebbene i regolamenti CMIR includano una serie di esenzioni che si applicano ad altre parti, un vettore comune di valuta non può richiedere per sé alcuna esenzione per la presentazione di un CMIR che potrebbe essere applicabile ad altre parti. Ad esempio, le banche, le banche estere o gli intermediari o i commercianti di titoli sono essi stessi esentati dal deposito di un CMIR rispetto alla valuta o ad altri strumenti monetari che spediscono o spediscono tramite il servizio postale o un vettore comune. Un vettore comune di valuta non può applicare questa esenzione a se stesso (anche se, come descritto sopra, l’esenzione limitata può applicarsi). Ad esempio, se un vettore comune di valuta preleva in un aeroporto un carico di valuta spedito in aereo da una banca statunitense dall’estero, il vettore comune ha l’obbligo di presentare un CMIR anche se la banca non lo fa.
Guida per il Completamento del CMIRs da Vettori Comuni di Valuta
Per correggere osservato carenze e migliorare la conformità con i requisiti di deposito per CMIRs da vettori comuni di valuta, FinCEN emette la seguente guida per i vettori comuni di valuta che sono obbligati a file CMIRs:
Un vettore comune di valuta impegnati nel trasporto transfrontaliero di valuta o altri strumenti monetari sono file veritiero, corretto e completo CMIR da:
- identificare se stesso come la persona di spedizione valuta monetaria o di strumenti finanziari per conto di un altro;
- identificare la città e il paese di origine e di destinazione e la data in cui il trasporto ha avuto luogo;
- fornire il nome e l’indirizzo della moneta originator, da cui il mittente ha ricevuto la valuta o altri strumenti monetari (se noto dal vettore comune di valuta);
- indicando il nome e cognome, indirizzo, e tipo di attività di spedizioniere; e
- dare una completa descrizione della tipologia e degli stati UNITI quantità equivalente in dollari di valuta e strumenti monetari trasportati.
Quando è impegnato nel trasporto transfrontaliero di valuta o altri strumenti monetari che di aggregazione di 10.000 $o più, un vettore comune di valuta devono completare un separato CMIR per ogni distinta di consegna all’interno della stessa spedizione (anche se una o tutte queste spedizioni separate rappresenta la valuta e strumenti monetari totale di meno di $10.000).9
Il vettore comune di valuta che deposita un CMIR per il trasporto transfrontaliero di valuta o altri strumenti monetari completerà la Parte I di ciascuna relazione presentata come segue:
- Inserimento del vettore comune delle informazioni aziendali (o, se una persona fisica, personale) e del numero di identificazione della valuta nei campi da 1 a 10. Il vettore comune di valuta non deve compilare questi campi con il nome del dipendente o del contraente indipendente che trasporta la valuta o altri strumenti monetari (come, ad esempio, il conducente del veicolo del vettore comune). 10
- Quando si trasporta valuta o altri strumenti monetari fuori dagli Stati Uniti, completando i campi in 11a con il porto/città degli Stati Uniti in cui è iniziata l’intera spedizione (“Partito da”) e la città straniera e il paese in cui la valuta o altri strumenti monetari devono essere consegnati in ultima analisi (“Arrivato a”). Quando si trasporta valuta o altri strumenti monetari negli Stati Uniti, compilare i campi in 11b con la città straniera e il paese in cui è iniziata l’intera spedizione (“Partito da”) e la città degli Stati Uniti in cui la valuta o altri strumenti monetari devono essere consegnati in ultima analisi (“Arrivato a”).
- Inserimento della data di spedizione nel campo 12a (“Data di spedizione”) e del Metodo di spedizione (ad esempio,” terra”,” aria”,” mare”) nel campo 12c.
- Completamento del campo 12e con il nome completo e l’indirizzo del destinatario.
- Compilare il campo 12f con il nome completo e l’indirizzo della persona da cui il vettore comune ha ricevuto la valuta o altri strumenti monetari. Se la valuta o altri strumenti monetari sono ritirata presso il mittente, i comuni vettore deve ripetere il nome e l’indirizzo del mittente, come riflessa in campi di 13-15 Parte II. Se la valuta o altri strumenti monetari vengono prelevati dal mittente, ma in una posizione diversa da parte dello spedizioniere, del posto di lavoro, il vettore comune deve inserire il nome del mittente e l’effettiva presa di posizione. Se il vettore comune sa che il mittente agisce per conto di un mittente di valuta, il vettore comune deve inserire il nome e l’indirizzo del mittente di valuta (indipendentemente dal luogo di ritiro effettivo).11
Il vettore comune di valuta completerà i campi da 13 a 15 della Parte II di ciascun rapporto presentato con le informazioni aziendali o, se una persona fisica, personali dello spedizioniere.
Il vettore comune di valuta completerà la Parte III di ogni rapporto presentato fornendo l’equivalente totale negli Stati Uniti dollari di ogni tipo di strumento monetario coinvolto nel campo 16. Nelle spedizioni che coinvolgono valuta estera, il nome della valuta estera e del paese in cui ha corso legale devono essere elencati rispettivamente nei campi 17A e 17B. Se la valuta o gli strumenti monetari di più di un paese sono coperti nello stesso rapporto CMIR, il vettore comune di valuta deve fornire un elenco separato di ogni tipo, paese di origine e equivalente in dollari USA. In ogni caso, tutti gli importi totali riportati nel CMIR devono riflettere il valore del dollaro USA o gli Stati Uniti. valore equivalente in dollari della moneta o degli strumenti monetari trasportati.
Una persona debitamente autorizzata dal vettore comune di valuta daterà e firmerà la Parte IV di ciascun rapporto.12
Nel caso in cui la stessa persona svolga più di un ruolo nel trasporto, il vettore comune di valuta inserirà il nome e le informazioni identificative di tale persona nelle sezioni e nei campi che corrispondono a ciascuno dei ruoli svolti dalla persona. Ad esempio, se il mittente e il destinatario sono la stessa persona, che opera dallo stesso indirizzo, le informazioni del mittente devono essere ripetute nel campo 12e. 13