privind titlul acestui articol, s-ar putea să vă gândiți (la fel ca mulți oameni) că organizațiile nonprofit primesc bani doar din subvenții și donații. Ei bine, din fericire, nu este (întotdeauna) cazul! De fapt, organizațiile nonprofit pot genera venituri la fel ca entitățile cu scop lucrativ, atât timp cât joacă corect și nu funcționează pe deplin ca entități cu scop lucrativ. Să vedem cum.
tipuri de modele de taxe pentru Servicii
există 5 tipuri de modele de taxe pentru servicii pe care o organizație nonprofit le poate utiliza pentru a-și suplimenta finanțarea prin granturi și/sau donații, ceea ce poate fi deosebit de util în perioadele economice nu atât de mari. Amintiți-vă, totuși, că în niciun moment taxa dvs. pentru finanțarea serviciilor nu poate depăși finanțarea dvs. publică (adică subvențiile și donațiile dvs.). Dacă da, sunteți de croazieră pentru unele probleme legate de impozitul pe venit de afaceri fără legătură! (Mai multe despre asta mai târziu).
- taxe obligatorii – acest model este practic ceea ce pare – nonprofit se așteaptă la o taxă pentru serviciile prestate sau produsele vândute. Cu toate acestea, există un imens (da, imens!) avertisment: toate taxele trebuie să fie sub „rata de piață” pentru taxe sau produse similare oferite de profit. Notă: toate taxele trebuie colectate fără constrângere. Acest cuvânt fantezist înseamnă doar că nu poți presiona sau intimida pe cineva să plătească o taxă. Obvi.
- donații voluntare – spre deosebire de taxele obligatorii, acest model este mai subtil. Cel mai bun mod de a defini acest model este cu un exemplu care implică un sondaj post-vânzare sau o chitanță cu un limbaj care spune fie „donațiile ajută la asigurarea serviciilor continue”, fie „contăm pe contribuții pentru a ne menține activitatea și vă rugăm să contribuiți cu orice este potrivit pentru bugetul dvs. pentru a sprijini serviciile pe care le oferim.”
- taxele solicitate – acest model este similar cu taxele voluntare, dar este mai direct. Un exemplu ar fi o organizație nonprofit al cărei site web listează costurile reale asociate organizației care furnizează serviciile sau produsele. Ideea este că, atunci când este asociat cu o cerere de donație, acest lucru va obliga clientul sau clientul să doneze efectiv.
- abonamente – acest model oferă pur și simplu un stimulent pentru clienți sau clienți pentru a fi un „membru” într-un fel de program care le oferă un beneficiu la o taxă forfetară. Pot exista chiar diferite niveluri de membru în funcție de suma donației care poartă avantaje sau beneficii mai mari cu ele.
- hibrid-adesea o organizație nonprofit va trebui să folosească variații ale acestor modele pentru propria circumstanță. De fapt, unele organizații nonprofit pot chiar să-și segmenteze clienții sau clienții, ceea ce înseamnă că anumiți clienți au un model de membru și alți clienți au solicitat Taxe). Un alt exemplu de hibrid este un model la scară glisantă în care valoarea taxei este proporțională cu capacitatea financiară a persoanei de a plăti (folosind o valoare predeterminată a venitului).
Considerații privind prețurile
atunci când decideți ce model este potrivit pentru organizația dvs. nonprofit, prețul este unul dintre considerentele principale. Deoarece scopul organizațiilor nonprofit nu este neapărat de a obține profit, metoda financiară comună utilizată pentru a determina prețurile pentru modelele de taxe pentru servicii nonprofit este o analiză de rentabilitate.
știm, acest lucru este pe cale de a obține ca o clasă de contabilitate. Deci, pentru dvs., numărul de persoane adverse acolo, puteți utiliza pur și simplu un calculator de rentabilitate online. Odată ce v-ați dat seama de punctul dvs. de rentabilitate, puteți determina taxa de bază pentru a o percepe folosind diferitele modele pe care le-am discutat mai sus.
dar nu uita: sumele comisioanelor trebuie să fie întotdeauna sub sumele comisioanelor pe care o entitate cu scop lucrativ le-ar percepe pentru servicii sau produse similare.
considerente fiscale și juridice importante
ați stabilit modelul(modelele) taxei de serviciu și prețurile. Acum este timpul să vedeți dacă planul dvs. este kosher cu legile fiscale. * Introduceți tobele dramatice aici.*
Internal Revenue Service (IRS) impune restricții asupra veniturilor generate de organizații nonprofit. Pentru ca venitul să fie scutit de impozite (fără taxe), acesta trebuie să fie legat de scopul caritabil al organizației nonprofit. Cu toate acestea, în unele cazuri, IRS va permite ca un procent mic din venitul unei organizații nonprofit să nu aibă legătură cu scopul său caritabil. Pentru toți tocilarii Codului Fiscal de acolo, acest regulament se găsește în publicația IRS 598 și se numește impozit pe venit pentru afaceri fără legătură (UBIT).
în esență, IRS cere să plătiți impozite pe activități generatoare de venituri” fără legătură”, la fel ca orice altă afacere cu scop lucrativ. Pentru a evita taxele de servicii fiind impozitate (a.k.a. sub rezerva UBIT), serviciul trebuie să fie în mod substanțial legat de scopul caritabil declarat al organizației nonprofit în documentele oficiale depuse la Secretarul de Stat. Avem un articol pe această temă aici.
un exemplu rapid al diferenței: o organizație nonprofit axată pe salvarea animalelor probabil nu poate deschide un salon scump de îngrijire a animalelor de companie pentru pomeranienii de elită (sau ar fi taxat UBIT), dar poate deschide un salon de îngrijire a animalelor de companie care, pentru costuri mici sau deloc, ajută la instruirea animalelor de salvare și le pregătește pentru casele lor pentru totdeauna. Vezi diferența? Așa sperăm.
ce este potrivit pentru tine?
nicio organizație nonprofit nu este aceeași. Ca atare, a decide ce model(modele) de taxe de serviciu să utilizați poate fi o sarcină descurajantă, în special în lumina considerentelor fiscale și juridice. Citind acest articol, ați făcut primul pas în direcția cea bună. Dar, ca întotdeauna, ajungeți dacă aveți nevoie de îndrumări suplimentare!
—
de: Zachary Avina-03/21/18
Resurse conexe:
- cum să vă păstrați statutul scutit de impozit: pt. 1
- Ar Trebui Ca Startup-Ul Meu Să Fie Nonprofit?
- 5 Sfaturi Juridice Fiecare Non-Profit Ar Trebui Să Știe
Disclaimer: Deși acest articol poate fi considerat publicitate în conformitate cu legislația aplicabilă și normele etice, informațiile din acest articol sunt prezentate doar în scop informativ. Nimic nu trebuie luat ca consiliere juridică. Citirea acestui articol nu formează o relație avocat-client cu noi. O relație avocat-client se formează printr-un acord de angajament semnat. Dacă doriți informații suplimentare, wilkmazz, pc-ar plăcea să vă ajute! Simțiți-vă liber pentru a ajunge cu orice întrebări.