rețeaua de executare a infracțiunilor financiare („FinCEN”) emite acest ghid pentru a corecta deficiențele observate și pentru a spori conformitatea transportatorilor comuni de monedă,1 inclusiv serviciile auto blindate, cu cerințele de depunere ale FinCEN 105, Raportul privind transportul internațional de monedă sau instrumente monetare („CMIR”).
context
regulamentele FinCEN de punere în aplicare a Legii privind secretul bancar („BSA”) stipulează că un CMIR trebuie utilizat pentru a raporta transportul fizic al monedei sau al altor instrumente monetare într-o sumă agregată care depășește 10.000 USD la un moment dat din Statele Unite către orice loc din afara Statelor Unite sau în Statele Unite din orice loc din afara Statelor Unite.2 obligația de raportare revine fiecărei persoane care transportă fizic, trimite prin poștă sau expediază moneda sau alte instrumente monetare.3 obligația de a raporta revine, de asemenea, fiecărei persoane care primește valută sau alte instrumente monetare în Statele Unite care au fost transportate, trimise prin poștă sau expediate din orice loc din afara Statelor Unite.4
transportatorii comuni de monedă ar putea transporta valută sau alte instrumente monetare urmând o varietate de modele de afaceri. Indiferent de modelul de afaceri utilizat, fiecare transport fizic implică mai multe părți care sunt responsabile pentru îndeplinirea unuia sau mai multor roluri specifice în procesul de livrare. Aceste roluri includ:
- transportatorul comun;
- expeditorul;
- destinatarul;
- inițiatorul monedei și
- destinatarul monedei.
de obicei, un transportator comun de monedă transportă moneda sau alte instrumente monetare ca o afacere, pentru o persoană care angajează transportatorul pentru o taxă („expeditorul”), dintr-un loc în altul, pentru a fi livrat persoanei desemnate de expeditor pentru a primi moneda sau alte instrumente monetare („destinatarul”). Expeditorul poate acționa din proprie inițiativă sau la instrucțiunile unei alte persoane („inițiatorul monedei”), iar destinatarul poate fi instruit să livreze moneda sau alte instrumente monetare în contul unui beneficiar final („destinatarul monedei”). Aceeași persoană poate îndeplini mai multe roluri în același transport.
aplicabilitatea generală a Regulamentului la transportatorii comuni de monedă
cu excepția tranzacțiilor care fac obiectul exceptării limitate descrise mai jos, transportatorii comuni de monedă sunt obligați să depună Cmir atunci când transportă peste graniță o sumă totală de peste 10 000 USD în monedă sau alte instrumente monetare.
un transportator comun de monedă necesar pentru a depune un CMIR pentru un transport transfrontalier de monedă sau alte instrumente monetare este scuzat de la depunere dacă orice altă persoană implicată în tranzacție a depus un raport veridic, corect și complet cu privire la transport. Cu toate acestea, nicio persoană obligată de regulament să depună un raport nu este scutită de răspundere pentru nerespectarea acestui lucru dacă, de fapt, nu a fost depus un raport veridic, corect și complet.5
scutire limitată pentru anumite transporturi transfrontaliere terestre
reglementările Cmir ale FinCEN includ o scutire limitată de la depunere pentru transportatorii comuni de monedă („scutirea limitată”) 6 care se aplică exclusiv atunci când sunt îndeplinite toate condițiile următoare:
- transportul constă în valută sau alte instrumente monetare importate în Statele Unite sau exportate din Statele Unite;
- transportul are loc pe uscat;
- transportul are loc între o bancă sau un broker sau dealer de valori mobiliare, pe U.S. side și o persoană din afara SUA, din partea străină; 7 și
- expedierea este ridicată sau livrată la biroul stabilit al băncii sau la un broker sau dealer de valori mobiliare din partea SUA.8
Neaplicabilitatea altor scutiri la transportatorii comuni de monedă
deși reglementările CMIR includ o serie de scutiri care se aplică altor părți, un transportator comun de monedă nu poate solicita pentru sine nicio scutire pentru depunerea unui CMIR care ar putea fi aplicabilă altor părți. De exemplu, băncile, băncile străine sau brokerii sau dealerii de valori mobiliare sunt ele însele scutite de la depunerea unui CMIR în ceea ce privește moneda sau alte instrumente monetare pe care le trimit prin poștă sau prin intermediul unui transportator comun. Un transportator comun de monedă nu își poate aplica această scutire (deși, așa cum este descris mai sus, se poate aplica scutirea limitată). De exemplu, dacă un transportator comun de monedă preia la un aeroport o încărcătură de monedă expediată aerian către o bancă americană din străinătate, transportatorul comun are obligația de a depune un CMIR, chiar dacă banca nu.
ghid pentru completarea Cmir-urilor de către transportatorii comuni de monedă
pentru a corecta deficiențele observate și a spori conformitatea cu cerințele de depunere a Cmir-urilor de către transportatorii comuni de monedă, FinCEN emite următorul ghid pentru acei transportatori comuni de monedă care sunt obligați să depună Cmir-uri:
un transportator comun de monedă angajat în transportul transfrontalier de monedă sau:
- identificându-se ca persoană care expediază moneda sau instrumentele monetare în numele altei persoane;
- identificând orașul și țara de origine și de destinație și data la care a avut loc transportul;
- furnizând numele și adresa inițiatorului monedei de la care expeditorul a primit moneda sau alte instrumente monetare (dacă sunt cunoscute de transportatorul comun al monedei);
- precizând numele, adresa, și tipul de activitate al expeditorului; și
- oferind o descriere completă a tipului și SUA. suma echivalentă în dolari a valutei și a instrumentelor monetare transportate.
atunci când este angajat în transportul transfrontalier de monedă sau alte instrumente monetare care se agregă la 10.000 USD sau mai mult, un transportator comun de monedă trebuie să completeze un CMIR separat pentru fiecare livrare separată în cadrul aceluiași transport (chiar dacă oricare sau toate aceste livrări separate reprezintă instrumente valutare și monetare în valoare totală mai mică de 10.000 USD).9
transportatorul comun de monedă care depune un CMIR pentru transportul transfrontalier de monedă sau alte instrumente monetare va completa Partea I a fiecărui raport prezentat după cum urmează:
- introducerea purtătorului comun al informațiilor corporative (sau, în cazul unei persoane fizice, personale) și a numărului de identificare al monedei în câmpurile 1 până la 10. Transportatorul comun de monedă nu trebuie să completeze aceste câmpuri cu numele angajatului sau al contractantului independent care transportă moneda sau alte instrumente monetare (cum ar fi, de exemplu, șoferul vehiculului transportatorului comun). 10
- atunci când transportați moneda sau alte instrumente monetare în afara Statelor Unite, completați câmpurile din 11a cu portul/orașul SUA în care a început întregul transport („plecat de la”) și orașul și țara străină în care moneda sau alte instrumente monetare urmează să fie livrate în cele din urmă („ajuns la”). Atunci când transportați moneda sau alte instrumente monetare în Statele Unite, completați câmpurile din 11b cu orașul străin și țara în care a început întregul transport („plecat de la”) și orașul SUA în care moneda sau alte instrumente monetare urmează să fie livrate în cele din urmă („ajuns la”).
- introducerea datei expediate în câmpul 12a („data expedierii”) și a metodei de expediere (de exemplu, „sol”, „aer”, „mare”) în câmpul 12c.
- completarea câmpului 12e cu numele complet și adresa destinatarului.
- completarea câmpului 12f cu numele complet și adresa persoanei de la care transportatorul comun a primit moneda sau alte instrumente monetare. Dacă moneda sau alte instrumente monetare sunt ridicate la locația expeditorului, transportatorul comun trebuie să repete numele și adresa expeditorului, așa cum se reflectă în câmpurile 13-15 din partea II. dacă moneda sau alte instrumente monetare sunt ridicate de la expeditor, dar într-o locație diferită de locul de desfășurare a activității expeditorului, transportatorul comun trebuie să introducă numele expeditorului și locația efectivă de preluare. În cazul în care transportatorul comun știe că expeditorul acționează în numele unui emitent de monedă, transportatorul comun trebuie să introducă numele și adresa emitentului de monedă (indiferent de locația reală de preluare).11
transportatorul comun de valută va completa câmpurile 13 până la 15 din partea II a fiecărui raport prezentat împreună cu informațiile personale ale companiei expeditorului sau, dacă este o persoană fizică.
transportatorul comun de monedă va completa partea a III-a a fiecărui raport prezentat prin furnizarea echivalentului total în SUA. dolari pentru fiecare tip de instrument monetar implicat în câmpul 16. În cazul expedierilor care implică valută străină, numele monedei străine și țara în care aceasta servește drept mijloc legal de plată trebuie să fie enumerate în câmpurile 17A și, respectiv, 17b. Dacă moneda sau instrumentele monetare din mai multe țări sunt acoperite în același raport CMIR, transportatorul comun de monedă trebuie să furnizeze o listă separată a fiecărui tip, țară de origine și echivalent în dolari SUA. În fiecare caz, toate sumele totale raportate în CMIR trebuie să reflecte fie valoarea dolarului SUA, fie SUA. valoarea echivalentă în dolari, a monedei sau a instrumentelor monetare transportate.
o persoană autorizată în mod corespunzător de către transportatorul comun de monedă va data și semna partea a IV-a a fiecărui raport.12
în cazul în care aceeași persoană îndeplinește mai mult de un rol în transport, transportatorul comun de monedă va introduce numele și informațiile de identificare ale unei astfel de persoane în secțiunile și câmpurile care corespund fiecăruia dintre rolurile îndeplinite de persoana respectivă. De exemplu, dacă expeditorul și destinatarul sunt aceeași persoană, operând de la aceeași adresă, informațiile expeditorului trebuie repetate în câmpul 12e. 13