sieć ścigania przestępstw finansowych („FinCEN”) wydaje te wytyczne w celu skorygowania stwierdzonych niedociągnięć i zwiększenia zgodności przez wspólnych przewoźników walutowych,w tym służb samochodów pancernych, z wymogami zgłoszenia FinCEN 105, raport międzynarodowego transportu walut lub instrumentów pieniężnych („CMIR”).
kontekst
przepisy FinCEN wdrażające ustawę o tajemnicy bankowej („BSA”) przewidują, że CMIR musi być używany do zgłaszania fizycznego transportu waluty lub innych instrumentów pieniężnych w łącznej kwocie przekraczającej 10 000 USD za jednym razem ze Stanów Zjednoczonych do dowolnego miejsca poza Stanami Zjednoczonymi lub do Stanów Zjednoczonych z dowolnego miejsca poza Stanami Zjednoczonymi.2 obowiązek raportowania spoczywa na każdej osobie, która fizycznie transportuje, wysyła lub wysyła walutę lub inne instrumenty pieniężne.3 obowiązek raportowania spoczywa również na każdej osobie, która otrzymuje walutę lub inne instrumenty pieniężne w Stanach Zjednoczonych, które zostały przetransportowane, wysłane pocztą lub wysłane z dowolnego miejsca poza Stanami Zjednoczonymi.4
wspólni przewoźnicy walut mogą przewozić waluty lub inne instrumenty pieniężne według różnych modeli biznesowych. Niezależnie od zastosowanego modelu biznesowego, każdy fizyczny transport obejmuje wiele stron, które są odpowiedzialne za spełnienie jednej lub więcej określonych ról w procesie dostawy. Role te obejmują:
- wspólny przewoźnik;
- nadawca;
- odbiorca;
- inicjator waluty i
- odbiorca waluty.
zazwyczaj wspólny przewoźnik Walutowy transportuje walutę lub inne instrumenty pieniężne jako działalność gospodarczą, aby osoba, która angażuje przewoźnika za opłatą („nadawca”), z jednego miejsca do drugiego, została dostarczona do osoby wyznaczonej przez nadawcę w celu otrzymania waluty lub innych instrumentów pieniężnych („odbiorca”). Nadawca może działać z własnej woli lub na polecenie innej osoby („twórca waluty”), a odbiorca może zostać poinstruowany o dostarczeniu waluty lub innych instrumentów pieniężnych na rachunek beneficjenta końcowego („odbiorca waluty”). Ta sama osoba może pełnić więcej niż jedną rolę w tej samej przesyłce.
Ogólne Zastosowanie Rozporządzenia do wspólnych przewoźników walutowych
z wyjątkiem transakcji objętych ograniczonym wyłączeniem opisanym poniżej, wspólni przewoźnicy walutowi są zobowiązani do złożenia Cmir, gdy przewożą przez granicę łączną kwotę przekraczającą 10 000 USD w walucie lub innych instrumentach pieniężnych.
wspólny przewoźnik Walutowy zobowiązany do złożenia CMIR w celu transgranicznego transportu waluty lub innych instrumentów pieniężnych jest zwolniony ze złożenia, jeśli inna osoba zaangażowana w transakcję złożyła zgodne z prawdą, poprawne i kompletne sprawozdanie z transportu. Jednakże żadna osoba, od której rozporządzenie wymaga złożenia sprawozdania, nie jest zwolniona z odpowiedzialności za niezastosowanie się do tego, jeżeli w rzeczywistości nie zostało złożone prawdziwe, poprawne i kompletne sprawozdanie.5
ograniczone zwolnienie w odniesieniu do niektórych transgranicznych przewozów lądowych
Rozporządzenia FinCEN w sprawie CMIR obejmują ograniczone zwolnienie ze składania wniosków w odniesieniu do wspólnych przewoźników walutowych („ograniczone zwolnienie”) 6, które ma zastosowanie wyłącznie wtedy, gdy spełnione są wszystkie poniższe warunki:
- transport składa się z waluty lub innych instrumentów pieniężnych importowanych do Stanów Zjednoczonych lub eksportowanych ze Stanów Zjednoczonych;
- transport odbywa się drogą lądową;
- transport odbywa się między bankiem lub brokerem lub dealerem papierów wartościowych na terenie Stanów Zjednoczonych.7 i
- przesyłka jest odbierana lub dostarczana w siedzibie banku lub brokera lub dealera Papierów Wartościowych po stronie amerykańskiej.8
brak zastosowania innych zwolnień dla wspólnych przewoźników walutowych
chociaż rozporządzenia w sprawie CMIR obejmują szereg zwolnień, które mają zastosowanie do innych stron, wspólny przewoźnik walutowy nie może domagać się dla siebie żadnego zwolnienia z obowiązku złożenia CMIR, które mogłoby mieć zastosowanie do innych stron. Na przykład banki, banki zagraniczne lub brokerzy lub dealerzy papierów wartościowych są sami zwolnieni z obowiązku składania CMIR w odniesieniu do waluty lub innych instrumentów pieniężnych, które wysyłają lub wysyłają za pośrednictwem usługi pocztowej lub wspólnego przewoźnika. Wspólny przewoźnik walutowy nie może stosować tego zwolnienia do siebie (chociaż, jak opisano powyżej, ograniczone zwolnienie może mieć zastosowanie). Na przykład, jeśli wspólny przewoźnik waluty odbierze na lotnisku ładunek waluty przewieziony drogą lotniczą do amerykańskiego banku z zagranicy, wspólny przewoźnik ma obowiązek złożyć CMIR, nawet jeśli bank tego nie robi.
wytyczne dotyczące wypełniania Cmir przez wspólnych przewoźników walutowych
w celu skorygowania stwierdzonych niedociągnięć i zwiększenia zgodności z wymogami dotyczącymi wypełniania cmir przez wspólnych przewoźników walutowych, FinCEN wydaje następujące wytyczne dla tych wspólnych przewoźników walutowych, którzy są zobowiązani do składania cmir:
wspólny przewoźnik Walutowy zajmujący się transgranicznym transportem waluty lub innych instrumentów walutowych składa zgodne z prawdą, poprawne i kompletne CMIR przez:
- identyfikowanie się jako osoba wysyłająca walutę lub instrumenty pieniężne w imieniu innej osoby;
- identyfikowanie miasta i kraju pochodzenia i przeznaczenia oraz daty transportu;
- podanie nazwy i adresu nadawcy waluty, od którego nadawca otrzymał walutę lub inne instrumenty pieniężne (jeśli jest znany przez wspólnego przewoźnika waluty);
- podanie nazwy, adresu i adresu nadawcy waluty, od którego nadawca otrzymał walutę lub inne instrumenty pieniężne (jeśli jest znany rodzaj działalności nadawcy; oraz
- podając pełny opis rodzaju i równowartość w dolarach transportowanych walut i instrumentów pieniężnych.
w przypadku transgranicznego transportu waluty lub innych instrumentów pieniężnych, które sumują się do 10 000 USD lub więcej, wspólny przewoźnik Walutowy wypełnia oddzielny CMIR dla każdej oddzielnej dostawy w ramach tej samej przesyłki (nawet jeśli jedna lub wszystkie te oddzielne dostawy reprezentują instrumenty walutowe i pieniężne o łącznej wartości mniejszej niż 10 000 USD).9
wspólny przewoźnik Walutowy składający CMIR dla transgranicznego transportu walut lub innych instrumentów pieniężnych uzupełni część i każdego przedłożonego sprawozdania w następujący sposób:
- umieszczenie w polach od 1 do 10 danych firmowych (lub, jeśli jest to osoba fizyczna, danych osobowych) wspólnego przewoźnika waluty oraz numeru identyfikacyjnego. Wspólny przewoźnik waluty nie może wypełniać tych pól nazwiskiem pracownika lub niezależnego kontrahenta przewożącego walutę lub inne instrumenty pieniężne (takie jak na przykład kierowca pojazdu wspólnego przewoźnika). 10
- podczas transportu waluty lub innych instrumentów pieniężnych ze Stanów Zjednoczonych, wypełniając pola w 11a z amerykańskim portem/miastem, w którym rozpoczęła się cała przesyłka („odleciała”) oraz obcym miastem i krajem, w którym Waluta lub inne instrumenty pieniężne mają być ostatecznie dostarczone („przybyły”). Podczas transportu waluty lub innych instrumentów pieniężnych do Stanów Zjednoczonych, wypełniając pola w 11b z zagranicznym miastem i krajem, w którym rozpoczęła się cała przesyłka („odszedł z”) i amerykańskim miastem, w którym Waluta lub inne instrumenty pieniężne mają być ostatecznie dostarczone („przybył”).
- Wstawianie daty wysyłki w polu 12a („Data wysyłki”) i metody wysyłki (na przykład” ziemia”,” powietrze”,” morze”) w polu 12C.
- uzupełnianie pola 12E pełną nazwą i adresem odbiorcy.
- wypełnienie pola 12f pełnym nazwiskiem i Adresem osoby, od której wspólny przewoźnik otrzymał walutę lub inne instrumenty pieniężne. Jeśli Waluta lub inne instrumenty pieniężne są odbierane w lokalizacji nadawcy, wspólny przewoźnik musi powtórzyć nazwisko i adres nadawcy, co znajduje odzwierciedlenie w polach 13-15 części II. Jeśli Waluta lub inne instrumenty pieniężne są odbierane od nadawcy, ale w innej lokalizacji niż miejsce prowadzenia działalności przez nadawcę, wspólny przewoźnik musi podać nazwę nadawcy i faktyczną lokalizację odbioru. Jeśli wspólny przewoźnik wie, że nadawca działa w imieniu nadawcy waluty, wspólny przewoźnik musi podać nazwę i adres nadawcy waluty (niezależnie od faktycznej lokalizacji odbioru).11
wspólny przewoźnik Walutowy uzupełni pola od 13 do 15 części II każdego raportu przesłanego do firmy spedytora lub, jeśli jest to osoba fizyczna, dane osobowe.
wspólny przewoźnik waluty uzupełni Część III każdego przedłożonego raportu, podając całkowity ekwiwalent w USA. dolarów każdego rodzaju instrumentu monetarnego zaangażowanego w pole 16. W przypadku przesyłek obejmujących walutę obcą nazwę waluty obcej oraz kraj, w którym służy ona jako prawny środek płatniczy, należy podać odpowiednio w polach 17A i 17B. Jeżeli Waluta lub instrumenty pieniężne więcej niż jednego kraju są objęte tym samym raportem CMIR, wspólny przewoźnik Walutowy musi przedstawić oddzielną listę każdego rodzaju, kraju pochodzenia i ekwiwalentu w dolarach amerykańskich. W każdym przypadku wszystkie całkowite kwoty zgłoszone w CMIR muszą odzwierciedlać wartość dolara amerykańskiego lub wartość dolara amerykańskiego. równowartość w dolarach wartości przewożonej waluty lub instrumentów pieniężnych.
osoba należycie upoważniona przez wspólnego przewoźnika waluty będzie datować i podpisywać Część IV każdego raportu.12
w przypadku, gdy ta sama osoba pełni więcej niż jedną rolę w transporcie, wspólny przewoźnik waluty wstawi imię i nazwisko oraz dane identyfikacyjne takiej osoby w sekcjach i polach odpowiadających każdej z ról spełnionych przez tę osobę. Na przykład, jeśli nadawca i odbiorca to ta sama osoba, działająca z tego samego adresu, dane nadawcy muszą być powtórzone w polu 12e. 13