Lorsqu’il s’agit d’offrir des prestations de santé aux pasteurs et au clergé, les églises peuvent se sentir à court d’options. Ils veulent prendre soin de leur pasteur et de leur personnel, mais ne sont souvent pas en mesure de se permettre ou de se qualifier pour un régime d’assurance maladie collectif traditionnel.
Alors, quelles sont les options?
Tout d’abord, pour comprendre les options d’assurance maladie pour les pasteurs, il est important de noter la différence entre les églises confessionnelles et indépendantes. Une église confessionnelle appartient à une grande organisation nationale ou internationale avec un bureau organisationnel central. Une église indépendante est une église qui fonctionne seule ou en affiliation lâche avec d’autres églises de foi similaire. Les églises indépendantes ne font partie d’aucune structure hiérarchique.
Dans cet esprit, les dénominations qui fournissent une assurance maladie à leurs pasteurs le font généralement par le biais d’une police de groupe achetée par le bureau principal de la dénomination. Cependant, de plus en plus, les dénominations abandonnent la couverture d’assurance maladie pour leurs pasteurs.
Les églises indépendantes (et de nombreuses églises confessionnelles) sont généralement laissées à trouver leur propre assurance maladie pour leurs pasteurs, leur clergé et leur personnel.
Les trois principales options d’assurance maladie pour les pasteurs
Une police d’assurance maladie collective traditionnelle
La première option est une police d’assurance maladie collective souscrite auprès d’un courtier d’assurance maladie. C’est une voie traditionnelle pour l’assurance maladie, mais les petites églises qui ne veulent couvrir qu’un pasteur ou quelques employés ont souvent du mal à s’offrir et / ou à se qualifier pour un plan. Et, comme nous le verrons ci-dessous, un régime d’assurance maladie collectif n’est généralement pas la meilleure option d’assurance maladie ou la plus abordable.
Rembourser le pasteur pour l’assurance maladie individuelle
La deuxième option est un plan de remboursement comme l’arrangement de remboursement de la santé des petits employeurs qualifiés (QSEHRA), dans lequel l’église rembourse le pasteur pour l’assurance maladie individuelle / familiale. Le processus de remboursement d’un pasteur pour l’assurance maladie individuelle est:
- L’église définit combien ils peuvent cotiser à l’assurance maladie, jusqu’au plafond annuel défini par le gouvernement fédéral (pour 2020, il s’agit de 5 250 $ pour les employés célibataires et de 10 600 for pour les employés avec une famille).
- L’église met en place un QSEHRA donnant aux employés admissibles une allocation mensuelle (par exemple, 150 $ / mois au pasteur).
- Le pasteur (et les autres employés éligibles) souscrivent une police d’assurance maladie individuelle et sont remboursés en franchise d’impôt jusqu’à concurrence de leur allocation mensuelle. Notez que pour les ministères qui utilisent le partage des soins de santé (comme Medi-Share), les remboursements ne sont pas exonérés d’impôt à moins que l’employé n’achète également une Couverture minimale essentielle (MEC). La législation proposée pourrait changer cela – rendant le partage des frais d’adhésion aux soins de santé libre d’impôt — mais cette loi n’a pas encore été adoptée.
- Il n’y a pas d’exigences de contribution minimale, de sorte que l’Église peut offrir des allocations qui correspondent à son budget. Il n’y a pas d’exigences minimales de participation, de sorte que l’église peut offrir l’allocation à un personnel d’un seul pasteur, ou à tous les employés à temps plein d’un personnel plus important (tant qu’il y en a moins de 50).
FAQ : Les pasteurs sont-ils admissibles aux crédits d’impôt sur les primes?
En fonction de leurs revenus, les pasteurs peuvent bénéficier de crédits d’impôt sur les primes, ce qui réduit le coût de l’assurance maladie individuelle souscrite via le marché de l’ACA ou les bourses d’État. Ils peuvent également être admissibles à Medicaid si leur revenu est inférieur à 400% du niveau de pauvreté fédéral.
Cependant, si un pasteur participe à une QSEHRA, il ou elle doit réduire son crédit d’impôt de prime dollar pour dollar de l’allocation mensuelle HRA.
Cet article a été initialement publié le 8 octobre 2018. Il a été mis à jour le 27 octobre 2020.