Le Réseau d’application des infractions financières ( » FinCEN ») publie ces lignes directrices pour corriger les lacunes observées et améliorer la conformité des transporteurs publics de devises,1 y compris les services de voitures blindées, avec les exigences de dépôt du FinCEN 105, Rapport sur le transport international de devises ou d’instruments monétaires (« CMIR »).
Contexte
Les règlements de la FinCEN mettant en œuvre la Loi sur le secret bancaire (« BSA ») stipulent qu’un CMIR doit être utilisé pour déclarer le transport physique d’espèces ou d’autres instruments monétaires d’un montant global supérieur à 10 000 dollars à la fois des États-Unis vers n’importe quel endroit en dehors des États-Unis, ou vers les États-Unis depuis n’importe quel endroit en dehors des États-Unis.2 L’obligation de déclaration incombe à toute personne qui transporte, envoie ou expédie physiquement la monnaie ou d’autres instruments monétaires.3 L’obligation de déclaration incombe également à toute personne qui reçoit aux États-Unis des devises ou d’autres instruments monétaires qui ont été transportés, postés ou expédiés de n’importe quel endroit en dehors des États-Unis.4
Les transporteurs courants de devises peuvent transporter des devises ou d’autres instruments monétaires selon divers modèles d’affaires. Quel que soit le modèle d’affaires utilisé, chaque transport physique implique plusieurs parties responsables de remplir un ou plusieurs rôles spécifiques dans le processus de livraison. Ces rôles incluent:
- le transporteur public;
- l’expéditeur;
- le destinataire;
- l’expéditeur de la devise et
- le destinataire de la devise.
En règle générale, un transporteur public de devises transporte des devises ou d’autres instruments monétaires en tant qu’entreprise, pour une personne qui engage le transporteur moyennant des frais (le » chargeur »), d’un endroit à un autre, à livrer à la personne désignée par le chargeur pour recevoir la monnaie ou d’autres instruments monétaires (le » destinataire »). L’expéditeur peut agir de son propre chef ou sur instructions d’une autre personne (l' » expéditeur de la monnaie « ), et le destinataire peut être chargé de livrer la monnaie ou d’autres instruments monétaires sur le compte d’un bénéficiaire final (le » destinataire de la monnaie « ). La même personne peut remplir plus d’un rôle dans le même envoi.
Applicabilité générale du Règlement aux Transporteurs publics de devises
À l’exception des opérations couvertes par l’exemption limitée décrite ci-dessous, les transporteurs publics de devises sont tenus de déposer des CMIR lorsqu’ils transportent un montant global de plus de 10 000 $ en devises ou autres instruments monétaires à la frontière.
Un transporteur public de devises tenu de déposer un CMIR pour un transport transfrontalier de devises ou d’autres effets monétaires est dispensé de produire un rapport si toute autre personne impliquée dans l’opération a déposé un rapport véridique, correct et complet sur le transport. Toutefois, aucune personne tenue par le règlement de déposer un rapport ne peut être exonérée de sa responsabilité pour défaut de le faire si, en fait, un rapport véridique, correct et complet n’a pas été déposé.5
Exemption limitée pour certains Transports transfrontaliers par voie terrestre
Le règlement CMIR de la FinCEN comprend une exemption limitée de dépôt pour les transporteurs publics de devises (l' » exemption limitée « )6 qui s’applique exclusivement lorsque toutes les conditions suivantes sont remplies:
- Le transport se compose de devises ou d’autres instruments monétaires importés aux États-Unis ou exportés hors des États-Unis;
- Le transport a lieu par voie terrestre;
- Le transport a lieu entre une banque ou un courtier ou un courtier en valeurs mobilières, sur le U.Côté sud, et une personne non américaine, du côté étranger;7 et
- L’envoi est ramassé ou livré au bureau établi de la banque ou à un courtier ou à un courtier en valeurs mobilières du côté américain.8
La non-applicabilité d’autres exemptions aux transporteurs publics de devises
Bien que le règlement CMIR comprenne un certain nombre d’exemptions qui s’appliquent à d’autres parties, un transporteur public de devises ne peut pas demander pour lui-même une exemption pour le dépôt d’un CMIR qui pourrait s’appliquer à d’autres parties. Par exemple, les banques, les banques étrangères ou les courtiers ou négociants en valeurs mobilières sont eux-mêmes exemptés du dépôt d’un CMIR à l’égard des devises ou autres instruments monétaires qu’ils expédient par la poste ou par un transporteur public. Un transporteur public de devises ne peut pas appliquer cette exemption à lui-même (bien que, comme décrit ci-dessus, l’exemption limitée puisse s’appliquer). Par exemple, si un transporteur public de devises récupère à un aéroport une cargaison de devises expédiée par avion à une banque américaine de l’étranger, le transporteur public a l’obligation de déposer un CMIR même si la banque ne le fait pas.
Guide pour l’achèvement des CMIR par les transporteurs publics de devises
Pour corriger les lacunes observées et améliorer le respect des exigences de dépôt des CMIR par les transporteurs publics de devises, la FinCEN émet les directives suivantes pour les transporteurs publics de devises qui sont tenus de déposer des CMIRs:
Un transporteur public de devises engagé dans le transport transfrontalier de devises ou d’autres instruments monétaires doit déposer un CMIR véridique, correct et complet en:
- s’identifiant comme la personne qui expédie des devises ou des instruments monétaires pour le compte d’autrui;
- identifiant la ville et le pays d’origine et de destination, ainsi que la date du transport;
- fournissant le nom et l’adresse de l’expéditeur de la monnaie auprès duquel l’expéditeur a reçu la monnaie ou d’autres instruments monétaires (s’ils sont connus du transporteur public de devises);
- indiquant le nom, l’adresse, le nom et l’adresse de et le type d’entreprise de l’expéditeur; et
- donnant une description complète du type et des États-Unis. montant équivalent en dollars des devises et des instruments monétaires transportés.
Lorsqu’il effectue le transport transfrontalier d’espèces ou d’autres instruments monétaires totalisant 10 000 $ ou plus, un transporteur public d’espèces doit remplir un RIM distinct pour chaque livraison distincte au sein d’une même expédition (même si l’une ou la totalité de ces livraisons distinctes représentent des espèces et des instruments monétaires totalisant moins de 10 000 $).9
Le transporteur public de devises déposant un CMIR pour le transport transfrontalier d’espèces ou d’autres instruments monétaires remplira la partie I de chaque déclaration présentée comme suit:
- Insérer dans les champs 1 à 10 les informations et le numéro d’identification de l’entreprise (ou, s’il s’agit d’une personne physique, d’une personne physique) du transporteur public de la monnaie. Le transporteur public de devises ne doit pas remplir ces champs avec le nom de l’employé ou de l’entrepreneur indépendant transportant la monnaie ou d’autres instruments monétaires (comme, par exemple, le conducteur du véhicule du transporteur public). 10
- Lors du transport de devises ou d’autres instruments monétaires hors des États-Unis, remplir les champs de la section 11a en indiquant le port/la ville des États-Unis où l’expédition a commencé (« Départ ») et la ville et le pays étrangers où la monnaie ou d’autres instruments monétaires doivent être livrés ( » Arrivée »). Lorsque vous transportez de la monnaie ou d’autres instruments monétaires aux États-Unis, remplissez les champs de la section 11b en indiquant la ville et le pays étrangers où l’envoi complet a commencé (« Départ ») et la ville américaine où la monnaie ou d’autres instruments monétaires doivent être livrés (« Arrivée »).
- Insérer la date d’expédition dans le champ 12a ( » Date d’expédition « ) et la Méthode d’expédition (par exemple, » sol « , » air « , » mer « ) dans le champ 12c.
- Remplir le champ 12e avec le nom et l’adresse complets du destinataire.
- Remplir le champ 12f avec le nom et l’adresse au complet de la personne de qui le transporteur public a reçu la monnaie ou d’autres effets monétaires. Si la monnaie ou d’autres instruments monétaires sont retirés à l’emplacement de l’expéditeur, le transporteur public doit répéter le nom et l’adresse de l’expéditeur, comme indiqué dans les champs 13 à 15 de la partie II. Si la monnaie ou d’autres instruments monétaires sont retirés à l’expéditeur, mais à un endroit différent de l’établissement de l’expéditeur, le transporteur public doit insérer le nom de l’expéditeur et le lieu de ramassage réel. Si le transporteur public sait que l’expéditeur agit pour le compte d’un expéditeur de devises, le transporteur public doit insérer le nom et l’adresse de l’expéditeur de devises (quel que soit le lieu de prise en charge réel).11
Le transporteur public de devises remplira les champs 13 à 15 de la partie II de chaque déclaration soumise avec l’entreprise de l’expéditeur ou, s’il s’agit d’une personne physique, des renseignements personnels.
Le transporteur public de devises remplira la partie III de chaque rapport soumis en fournissant l’équivalent total aux États-Unis. dollars de chaque type d’instrument monétaire visé au champ 16. Dans les envois en devises étrangères, le nom de la devise étrangère et le pays où elle a cours légal doivent être indiqués dans les champs 17A et 17B, respectivement. Si les devises ou les instruments monétaires de plus d’un pays sont couverts par la même déclaration CMIR, le transporteur public de devises doit fournir une liste distincte de chaque type, pays d’origine et équivalent en dollars américains. Dans tous les cas, tous les montants totaux déclarés dans le CMIR doivent refléter soit la valeur en dollars américains, soit les États-Unis. valeur équivalente en dollars de la monnaie ou des instruments monétaires transportés.
Une personne dûment autorisée par le transporteur public de devises datera et signera la partie IV de chaque rapport.12
Dans le cas où la même personne remplit plus d’un rôle dans le transport, le transporteur public de devises insérera le nom et les informations d’identification de cette personne dans les sections et les champs qui correspondent à chacun des rôles remplis par la personne. Par exemple, si l’expéditeur et le destinataire sont la même personne, opérant à partir de la même adresse, les informations de l’expéditeur doivent être répétées dans le champ 12e.13