netværket for håndhævelse af finansielle forbrydelser (“FinCEN”) udsteder denne vejledning for at korrigere observerede mangler og forbedre overholdelsen af fælles valutabærere,1 inklusive pansrede biltjenester, med arkiveringskravene i FinCEN 105, rapport om International transport af valuta eller monetære instrumenter (“CMIR”).
baggrund
FinCEN ‘ s forordninger om gennemførelse af Bankhemmelighedsloven (“BSA”) fastsætter, at en CMIR skal bruges til at rapportere den fysiske transport af valuta eller andre monetære instrumenter i et samlet beløb på over $10.000 ad gangen fra USA til ethvert sted uden for USA eller til USA fra ethvert sted uden for USA.2 indberetningspligten påhviler Hver person, der fysisk transporterer, sender eller sender valutaen eller andre monetære instrumenter.3 forpligtelsen til at rapportere falder også på hver person, der modtager valuta eller andre monetære instrumenter i USA, som er blevet transporteret, sendt eller afsendt fra ethvert sted uden for USA.4
fælles bærere af valuta kan transportere valuta eller andre monetære instrumenter efter en række forretningsmodeller. Uanset den anvendte forretningsmodel involverer hver fysisk transport flere parter, der er ansvarlige for at udføre en eller flere specifikke roller i leveringsprocessen. Disse roller omfatter:
- den fælles transportør;
- afsenderen;
- modtageren;
- den oprindelige valuta og
- valutamodtageren.
typisk transporterer en fælles valutabærer valuta eller andre monetære instrumenter som en virksomhed for en person, der engagerer transportøren mod et gebyr (“afsenderen”), fra et sted til et andet, der skal leveres til den person, der er udpeget af afsenderen til at modtage valutaen eller andre monetære instrumenter (“modtageren”). Afsenderen kan handle af sig selv eller efter instruks fra en anden person (“den udstedende valuta”), og modtageren kan instrueres i at levere valutaen eller andre monetære instrumenter til en endelig støttemodtagers konto (“valutamodtageren”). Den samme person kan udføre mere end en rolle i den samme forsendelse.
forordningens generelle anvendelighed på fælles Valutabærere
med undtagelse af de transaktioner, der er omfattet af den begrænsede undtagelse, der er beskrevet nedenfor, er fælles valutabærere forpligtet til at indgive Cmir ‘ er, når de transporterer et samlet beløb på mere end $10.000 i valuta eller andre monetære instrumenter over grænsen.
en fælles bærer af valuta, der kræves for at indgive en CMIR til en grænseoverskridende transport af valuta eller andre monetære instrumenter, skal undskyldes for at indgive, hvis en anden person, der er involveret i transaktionen, har indgivet en sandfærdig, korrekt og fuldstændig rapport om transporten. Imidlertid, ingen person, der kræves i henhold til forordningen til at indgive en rapport, undskyldes for ansvar for manglende overholdelse, hvis, faktisk, en sandfærdig, korrekt, og komplet rapport er ikke indgivet.5
begrænset fritagelse for visse over land grænseoverskridende Transport
FinCENs CMIR-regler inkluderer en begrænset fritagelse for indgivelse af fælles valutabærere (den “begrænsede undtagelse”)6, der udelukkende gælder, når alle følgende betingelser er opfyldt:
- transporten består af valuta eller andre monetære instrumenter importeret til USA eller eksporteret ud af USA;
- transporten foregår over land;
- transporten finder sted mellem en bank eller en mægler eller forhandler i værdipapirer, på U.S. side og en ikke-amerikansk person på den udenlandske side;7 og
- forsendelsen afhentes eller leveres på bankens etablerede kontor eller en mægler eller forhandler i værdipapirer på den amerikanske side.8
ikke-anvendeligheden af andre undtagelser for fælles luftfartsselskaber af valuta
selvom CMIR-reglerne inkluderer en række undtagelser, der gælder for andre parter, kan en fælles valutabærer ikke kræve nogen undtagelse for indgivelse af en CMIR, der kan være gældende for andre parter. For eksempel er banker, udenlandske banker eller mæglere eller forhandlere af værdipapirer selv fritaget for at indgive en CMIR med hensyn til valuta eller andre monetære instrumenter, som de sender eller sender via postvæsenet eller en fælles transportør. En fælles valutabærer kan ikke anvende denne undtagelse på sig selv (selvom den begrænsede undtagelse som beskrevet ovenfor kan gælde). For eksempel, hvis et fælles Luftfartsselskab henter i en Lufthavn en fragt af valuta, der sendes til en amerikansk bank fra udlandet, har det fælles Luftfartsselskab en forpligtelse til at indgive en CMIR, selvom banken ikke gør det.
vejledning til gennemførelse af Cmir ‘er af fælles Valutabærere
for at rette observerede mangler og forbedre overholdelsen af arkiveringskravene til Cmir’ er af fælles valutabærere udsteder FinCEN følgende vejledning til de fælles valutabærere, der er forpligtet til at indgive Cmir ‘ er:
en fælles valutabærer, der beskæftiger sig med grænseoverskridende transport af valuta eller andre monetære instrumenter, skal indgive en sandfærdig, korrekt og komplet CMIR ved hjælp af:
- identifikation af sig selv som den person, der sender valuta eller monetære instrumenter på vegne af en anden;
- identifikation af oprindelsesby og-land og bestemmelsessted og datoen for transporten fandt sted
- angivelse af navn og adresse på den valuta, hvorfra afsenderen modtog valutaen eller andre monetære instrumenter (hvis kendt af den fælles valutabærer)
- angivelse af navn, adresse, afsenderens virksomhed; og
- giver en fuldstændig beskrivelse af typen og USA. dollar tilsvarende mængde valuta og monetære instrumenter transporteres.
ved grænseoverskridende transport af valuta eller andre monetære instrumenter, der samlet til $10.000 eller derover, skal en fælles valutabærer udfylde en separat CMIR for hver separat levering inden for den samme forsendelse (selvom en eller alle disse separate leverancer repræsenterer valuta-og monetære instrumenter på i alt mindre end $10.000).9
den fælles valutabærer, der indgiver en CMIR til grænseoverskridende transport af valuta eller andre monetære instrumenter, udfylder del i i hver rapport, der indsendes som følger:
- indsættelse af den fælles transportør af valutas virksomhedsoplysninger (eller, hvis en fysisk person, personlige) og identifikationsnummer I felt 1 til 10. Den fælles valutabærer må ikke udfylde disse felter med navnet på den medarbejder eller uafhængige entreprenør, der transporterer valutaen eller andre monetære instrumenter (som f.eks. 10
- ved transport af valuta eller andre monetære instrumenter ud af USA, udfyldelse af felterne i 11a med den amerikanske havn/by, hvor hele forsendelsen startede (“afgået fra”) og den udenlandske by og det land, hvor valutaen eller andre monetære instrumenter i sidste ende skal leveres (“ankom til”). Ved transport af valuta eller andre monetære instrumenter til USA udfyldes felterne i 11b med den udenlandske by og det land, hvor hele forsendelsen startede (“afgået fra”) og den amerikanske by, hvor valutaen eller andre monetære instrumenter i sidste ende skal leveres (“ankom til”).
- indsættelse af datoen afsendt I felt 12a (“Dato afsendt”) og forsendelsesmetoden (for eksempel “jord”, “luft”, “hav”) i felt 12c.
- udfyldelse af felt 12E med modtagerens fulde navn og adresse.
- udfyldelse af felt 12F med det fulde navn og adresse på den person, fra hvilken den fælles transportør modtog valutaen eller andre monetære instrumenter. Hvis valutaen eller andre monetære instrumenter afhentes på afsenderens sted, skal den fælles transportør gentage afsenderens navn og adresse som afspejlet i felt 13 til 15 i Del II. hvis valutaen eller andre monetære instrumenter afhentes fra afsenderen, men på et andet sted end afsenderens forretningssted, skal den fælles transportør indsætte afsenderens navn og det faktiske afhentningssted. Hvis den fælles transportør ved, at afsenderen handler på vegne af en valuta ophavsmand, skal den fælles transportør indsætte navn og adresse på den valuta ophavsmand (uanset den faktiske afhentningssted).11
den fælles valutabærer udfylder felterne 13 til 15 I del II i hver rapport, der indsendes med afsenderens virksomhed eller, hvis en fysisk person, personlige oplysninger.
den fælles bærer af valuta vil udfylde del III af hver rapport indsendt ved at give den samlede ækvivalent i USA. dollars af hver type monetært instrument involveret i felt 16. Ved forsendelser, der involverer udenlandsk valuta, skal navnet på den udenlandske valuta og det land, hvor den fungerer som lovligt betalingsmiddel, være anført i felterne 17A og 17B. Hvis valuta eller monetære instrumenter i mere end et land er omfattet af den samme CMIR-rapport, skal den fælles valutabærer fremlægge en separat liste over enhver type, oprindelsesland og tilsvarende i amerikanske dollars. I alle tilfælde skal alle samlede beløb, der er rapporteret i CMIR, afspejle enten den amerikanske dollarværdi eller USA. dollarækvivalent værdi af den transporterede valuta eller monetære instrumenter.
en person, der er behørigt autoriseret af den fælles valutabærer, daterer og underskriver Del IV i hver rapport.12
i tilfælde af at den samme person opfylder mere end en rolle i transporten, vil den fælles bærer af valuta indsætte navnet og identificerende oplysninger om en sådan person i de sektioner og felter, der svarer til hver af de roller, som personen udfører. For eksempel, hvis afsenderen og modtageren er den samme person, der opererer fra samme adresse, skal afsenderens oplysninger gentages i felt 12e.13