síť pro vymáhání finančních trestných činů („FinCEN“) vydává tyto pokyny,aby napravila zjištěné nedostatky a zvýšila soulad běžných nosičů měny, 1 včetně obrněných vozidel, s požadavky na podání FinCEN 105, zpráva o mezinárodní přepravě měnových nebo měnových nástrojů („CMIR“).
pozadí
předpisy společnosti FinCEN, které provádějí zákon o bankovním tajemství („BSA“), stanoví, že CMIR musí být použit k hlášení fyzické přepravy měny nebo jiných měnových nástrojů v celkové výši přesahující 10 000 USD najednou ze Spojených států na jakékoli místo mimo Spojené státy nebo do Spojených států z jakéhokoli místa mimo Spojené státy.2 povinnost vykazovat spadá na každou osobu, která fyzicky přepravuje, odesílá nebo odesílá měnu nebo jiné měnové nástroje.3 povinnost vykazovat také spadá na každou osobu, která obdrží měnu nebo jiné měnové nástroje ve Spojených státech, které byly přepraveny, zaslány poštou nebo odeslány z jakéhokoli místa mimo Spojené státy.4
společní nositelé měny mohou přepravovat měnu nebo jiné měnové nástroje podle různých obchodních modelů. Bez ohledu na použitý obchodní model, každá fyzická přeprava zahrnuje více stran, které jsou odpovědné za plnění jedné nebo více konkrétních rolí v procesu doručování. Mezi tyto role patří:
- společný dopravce;
- odesílatel;
- příjemce;
- původce měny a
- příjemce měny.
běžný přepravce měny obvykle přepravuje měnu nebo jiné měnové nástroje jako podnikání pro osobu, která přepravuje dopravce za poplatek („odesílatel“) z jednoho místa na druhé, který má být doručen osobě určené odesílatelem k přijetí měny nebo jiných měnových nástrojů („příjemce“). Odesílatel může jednat samostatně nebo na základě pokynů jiné osoby („původce měny“) a příjemce může být poučen, aby doručil měnu nebo jiné peněžní nástroje na účet konečného příjemce („příjemce měny“). Stejná osoba může ve stejné zásilce plnit více než jednu roli.
Obecná použitelnost nařízení na společné nosiče měny
s výjimkou těch transakcí, na které se vztahuje níže uvedená omezená výjimka, jsou běžní nositelé měny povinni podat CMIRs, pokud přepravují souhrnnou částku vyšší než 10 000 USD v měně nebo jiných měnových nástrojích přes hranice.
společný nosič měny, který je povinen podat CMIR pro přeshraniční přepravu měny nebo jiných měnových nástrojů, bude omluven z podání, pokud jakákoli jiná osoba zapojená do transakce podala pravdivou, správnou a úplnou zprávu o přepravě. Žádná osoba povinná nařízením podat zprávu však nesmí být zproštěna odpovědnosti za to, že tak neučinila, pokud ve skutečnosti nebyla podána pravdivá, správná a úplná zpráva.5
omezená výjimka pro určitou pozemní přeshraniční dopravu
předpisy FinCEN CMIR zahrnují omezenou výjimku z podání pro běžné dopravce měny („omezená výjimka“) 6, která platí výhradně tehdy, jsou-li splněny všechny následující podmínky:
- přeprava se skládá z měny nebo jiných měnových nástrojů dovážených do Spojených států nebo vyvážených ze Spojených států;
- přeprava probíhá po souši;
- přeprava probíhá mezi bankou nebo makléřem nebo prodejcem cenných papírů na U.S. side, a osoba mimo USA,na zahraniční straně; 7 a
- zásilka je vyzvednuta nebo doručena v sídle banky nebo makléře nebo obchodníka s cennými papíry na straně USA.8
Neuplatnitelnost jiných výjimek na společné nosiče měny
ačkoli předpisy CMIR zahrnují řadu výjimek, které se vztahují na jiné strany, společný nosič měny si nemůže pro sebe nárokovat žádnou výjimku pro podání CMIR, která by mohla být použitelná pro jiné strany. Například banky, zahraniční banky nebo makléři nebo obchodníci s cennými papíry jsou sami osvobozeni od podání CMIR s ohledem na měnu nebo jiné měnové nástroje, které zasílají nebo odesílají prostřednictvím poštovní služby nebo společného dopravce. Společný nositel měny nemůže tuto výjimku uplatnit sám na sebe (ačkoli, jak je popsáno výše, může se použít omezená výjimka). Například, pokud společný dopravce měny vyzvedne na letišti náklad měny letecky odeslaný do americké banky ze zahraničí, společný dopravce má povinnost podat CMIR, i když banka ne.
pokyny pro vyplnění Cmir společnými nosiči měny
aby se napravily zjištěné nedostatky a zlepšilo se dodržování požadavků na podání Cmir společnými nosiči měny, vydává FinCEN následující pokyny pro ty běžné nosiče měny, kteří jsou povinni podat Cmir:
společný nosič měny, který se zabývá přeshraniční přepravou měny nebo jiných měnových nástrojů, podá pravdivý, správný a úplný CMIR společným nosičem měny.:
- identifikuje se jako osoba, která odesílá měnu nebo měnové nástroje jménem jiné osoby;
- identifikuje město a zemi původu a místo určení a datum přepravy;
- uvede jméno a adresu původce měny, od kterého odesílatel obdržel měnu nebo jiné měnové nástroje (pokud jsou známy společným dopravcem měny);
- s uvedením jména, adresy a druhu podnikání odesílatele; a
- s úplným popisem typu a US dolarový ekvivalent množství přepravovaných měn a měnových nástrojů.
při přeshraniční přepravě měny nebo jiných měnových nástrojů, které dosahují 10 000 USD nebo více, vyplní společný nosič měny samostatný CMIR pro každou samostatnou dodávku v rámci stejné zásilky (i když některá nebo všechny tyto samostatné dodávky představují měnu a měnové nástroje v celkové výši nižší než 10 000 USD).9
společný dopravce měny podávající CMIR pro přeshraniční přepravu měny nebo jiných měnových nástrojů vyplní část I každé předložené zprávy takto:
- vložení společného nosiče firemních (nebo, pokud jde o fyzickou osobu, osobních) údajů a identifikačního čísla měny do polí 1 až 10. Společný dopravce měny nesmí do těchto polí vyplnit jméno zaměstnance nebo nezávislého dodavatele přepravujícího měnu nebo jiné peněžní nástroje (například řidiče vozidla společného dopravce). 10
- při přepravě měny nebo jiných měnových nástrojů ze Spojených států vyplníte pole v 11A u amerického přístavu/města, kde byla celá zásilka zahájena („odjel z“), a cizího města a země, kde má být Měna nebo jiné měnové nástroje nakonec doručeny („dorazil do“). Při přepravě měny nebo jiných měnových nástrojů do Spojených států, vyplnění polí v 11B s cizím městem a zemí, kde byla celá zásilka zahájena („odjel z“), a městem USA, kde má být Měna nebo jiné měnové nástroje nakonec doručeny („dorazil do“).
- vložení data odeslání do pole 12a („datum odeslání“) a způsobu odeslání (například „země“,“ vzduch“,“ moře“) do pole 12c.
- vyplnění pole 12e úplným jménem a adresou příjemce.
- vyplnění pole 12f úplným jménem a adresou osoby, od které společný dopravce obdržel měnu nebo jiné měnové nástroje. Pokud jsou Měna nebo jiné peněžní nástroje vyzvednuty v místě odesílatele, musí společný dopravce zopakovat jméno a adresu odesílatele, jak je uvedeno v polích 13 až 15 části II. pokud jsou Měna nebo jiné peněžní nástroje vyzvednuty od odesílatele, ale na jiném místě, než je místo podnikání odesílatele, musí běžný dopravce vložit jméno odesílatele a skutečné místo vyzvednutí. Pokud společný dopravce ví, že odesílatel jedná jménem původce měny, musí společný dopravce vložit jméno a adresu původce měny (bez ohledu na skutečné místo vyzvednutí).11
společný dopravce měny vyplní pole 13 až 15 části II každé zprávy předložené s firemními nebo, pokud jde o fyzickou osobu, osobními údaji odesílatele.
společný nosič měny vyplní část III každé zprávy předložené poskytnutím celkového ekvivalentu v USA dolary každého druhu měnového nástroje zapojeného do pole 16. U zásilek s cizí měnou musí být název cizí měny a země, kde slouží jako zákonné platidlo, uvedeny v polích 17A a 17B. Pokud jsou měny nebo měnové nástroje více než jedné země zahrnuty ve stejné zprávě CMIR, musí společný nositel měny poskytnout samostatný seznam každého typu, země původu a ekvivalentu v amerických dolarech. V každém případě musí všechny celkové částky vykázané v CMIR odrážet hodnotu amerického dolaru nebo USA. dolarová ekvivalentní hodnota přepravované měny nebo měnových nástrojů.
osoba řádně pověřená společným dopravcem měny datuje a podepíše Část IV každé zprávy.12
v případě, že stejná osoba plní více než jednu roli v přepravě, vloží společný dopravce měny jméno a identifikační údaje této osoby do sekcí a polí, které odpovídají každé z rolí, které osoba plní. Pokud je například odesílatel a příjemce stejná osoba, operující ze stejné adresy, musí být informace odesílatele opakovány v poli 12e. 13